Пример бизнес-плана тату-салона - образец с расчетами

Бизнес-план, который представлен ниже посвящен разработке и реализации тату-салона со всеми необходимыми экономическими расчетами, учтен опыт работы по аналогичным проектам и специфика целевого рынка. Все необходимые расчеты проведены в Excel. Вы сможете использовать данный бизнес-план в качестве базы для разработки собственного проекта для оценки привлекательности бизнеса, инвестиционных целях или предоставления в банк.

Резюме

О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.

Цель проекта: открытие тату-салона в г. Нижний Новгород

Задачи проекта: запуск тату-салона, для целевой аудитории: молодые люди (18-35 лет) с доходами: средний и выше среднего относительно уровня региона.

Инициатор проекта

Инициатор опытный мастер татуировщик, желающий уйти от формата «на дому» или аренды рабочего места в других тату-салонах и делать оригинальные татуировки по собственным эскизам. Будущий салон ориентирован на клиентов со средними доходами и выше по региону.

Инвестиционные расходы

Направления первоначальных инвестиций (в рублях):

Регистрация ИП и медицинская книжка - 16 000 руб.
Разрешение от СЭС - 10 000 руб.
Обеспечение по договора аренды - 108 000 руб.
Проведение ремонта - 680 000 руб.
Внешнее оформление входа - 65 000 руб.
Начальные вложения в рекламу - 60 000 руб.
Закупка оборудования, мебели, КПП, оргтехники (общее) - 340 000 руб.
Первоначальная закупка расходных материалов - 150 000 руб.
Непредвиденные расходы - 100 000 руб.

Итого первоначальных инвестиций – 1 529 000 руб.

Рабочее помещение – нежилое полуподвальное нежилое помещение из 2-х комнат и санузлом недалеко от центра города и 2-х крупных торговых центров. Вход в помещение единственный. Вход оформляется вывеской, сделанной по спецзаказу. Дизайн предложен инициатором проекта. В арендованном помещении будет проведен ремонт.

Финансирование проекта

Общий объем инвестиций запланирован в размере 1 529 тыс.руб., из которых планируется 529 тыс.руб. собственных средств инициатора и 1000 тыс.руб. кредита банка.

Окупаемость проекта

Данные по окупаемости тату-салона:

NPV- 966 000 руб.;
IRR- 36,8%;
срок окупаемости прямым денежным потоком - 4,17 года;
срок окупаемости с учетом дисконта- 5,25 лет.

Поставщики и подрядчики

В помещении будет проведен ремонт для приведения его в соответствие с нормами СНИП и внутреннего оформления. Ремонт проводится строительной компанией, выбранной инициатором. Дизайн интерьеров разработан инициатором, проект и период проведения ремонтных работ согласован со строительной компанией.

Мебель и оборудование закупаются в компании занимающейся поставками профессионального тату-оборудования. С ней же подписывается контракт на поставки расходных материалов. Это позволяет получить долгосрочную скидку. Выбор поставщика осуществляет инициатор исходя из собственного опыта, качества и дизайна оборудования, качества расходных материалов, ценовой политики поставщиков и отзывов.

Услуги

Основные услуги тату-салона:

нанесение новых татуировок;
коррекция и перекрытие старых тату;
удаление тату;
работа со шрамами;
блеск (glitter)-тату;
перманентный макияж;
временные тату (хной, авторские переводные тату);
пирсинг.

Инвестиционный план

О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.

Объем инвестиций

Первоначальные инвестиции составляют 1529 тыс.руб., которые распределены следующим образом:

Наименование работ/товаров/услуг	Количество	Цена	Стоимость
Оформление документов			16 000
Регистрация ИП			4 000
Получение медкнижки			12 000
Получение разрешения от СЭС			10 000
Обеспечительный взнос по договору аренды			108 000
Отделка помещения			680 000
Стоимость отделочных материалов			530 000
Стоимость сантехнического оборудования			30 000
Стоимость строительных работ			120 000
Изготовление вывески над входом			30 000
Оформление входа			35 000
Закупка оборудования, мебели, оргтехники (общее):			340 000
КПП	1	15 000	15 000
Лазер неодимовый для удаления тату	1	120 000	120 000
Кейсы для мастера	2	3 500	7 000
Тату машинки	3	5 000	15 000
Кресло для тату-салона	1	35 000	35 000
Кушетка для тату-салона	1	50 000	50 000
Кресло-стул для работы с шейно-воротниковой зоной	1	22 000	22 000
Холдер	2	4 000	8 000
Стулья	5	2 500	12 500
Стулья рабочие для мастера	2	2 200	4 400
Кресла крутящиеся	2	3 500	7 000
Рабочее место администратора	1	12 000	12 000
Диван для посетителей	1	8 000	8 000
Журнальный стол для посетителей	1	5 000	5 000
Лампы осветительные с увелечительными стеклами	2	1 500	3 000
Стоики осветительного оборудования	2	3 200	6 400
Лайтбокс	1	2 700	2 700
Стеллажи	2	3 500	7 000
Первоначальная закупка расходных материалов			150 000
Начальные вложения в рекламу			60 000
Разработка сайта			30 000
Создание группы в соцсетях и SMM			15 000
Печать и раздача листовок			8 000
Реклама в печатных изданиях			7 000
Непредвиденные расходы			100 000
Итого первоначальных инвестиций			1 529 000

План инвестиционных работ

Порядок действий необходимых для подготовки тату-салона к открытию производятся согласно план-графику:

Наименование	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес
Организационные расходы
Оформление документов
Регистрация ИП
Получение медкнижки
Получение разрешения от СЭС
Расходы на помещение
Обеспечительный взнос по договору аренды
Отделка помещения
Закупка оборудования, мебели, оргтехники (общее):
Первоначальная закупка расходных материалов
Маркетинговые мероприятия
Изготовление вывески над входом
Оформление входа
Начальные вложения в рекламу
Разработка сайта
Создание группы в соцсетях и SMM
Печать и раздача листовок
Реклама в печатных изданиях

Производственный план

О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.

Помещение

Для тату-салона арендуется отдельное нежилое полуподвальное помещение общей площадью – 28 м², из них 17 м² – торговая площадь, 8 м² – служебное помещение, 3 м² – санузел. Вход один со стороны улицы.

Оборудование

Профессиональное тату-оборудования закупается у компании-дистрибуторе производителя данного оборудования. Офисная мебель и мебель для посетителей заказываются на мебельной фабрике. Все оборудование и мебель оформляются в едином стиле, разработанном инициатором проекта.

У компании поставщика так же закупается первоначальные расходные материалы и в случае согласования скидок со стороны поставщика может быть заключен договор поставки.

Время работы

Время работы тату-салона составляет с 9.00 до 21.00 без перерывов и выходных. В случае переработки или проведения сеанса вне расписания салона он время работы согласуется с мастером. Для обеспечения равномерности загрузки расписания, на утренние часы предоставляется скидки.

Процесс оказания услуг

Оказание услуг осуществляется в следующем порядке:

запись производится администратором тату-салона
вначале производится согласование сюжета нового тату, пожелания при перенабивке или коррекции. Обязательно производится проверка документов клиента. Лицам до 18 лет тату-услуги оказываются только с разрешения родителей при их личном присутствии.
посетитель выбирает тату из готовых эскизов, предлагает собственный или просит разработку нового. При разработке нового эскиза возможно согласование с клиентом в удаленном формате.
с мастером согласуется количество время и сеансов.
во время сеанса используются только стерильные одноразовые иглы и качественные расходники.
производится оплата производится за каждый сеанс
производится уборка рабочего места и стерилизация инструментов.

С клиентами обязательно оговариваются время сюжет, размер тату и время проведения сеансов, о чем в договор на оказание услуг делается соответствующая запись. Договора подписываются в 2-х экземплярах, один из которых клиент получает на руки.

Себестоимость услуг

В себестоимость услуги включается стоимость расходных материалов, пересчет часовой ставки аренды, оплата труда мастера с учетом страховых платежей, а также усредненные расходы на содержание салона.

Цена определяется с учетом себестоимости продукции, маржа закладывается не менее 30% от стоимости расходников.

Маркетинговый план

О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.

Тату становится одним ведущих трендов современной моды и услуги по нанесению тату становятся все более востребованы. Об это свидетельствуют данные социологических опросов, и маркетинговых исследований. Даже в условиях санкционного кризиса востребованность на тату сохраняется, а на некоторые виды тату-услуг даже растет.

Ниже представлен график сезонности :

Целевая аудитория

Основным мотивом нанесения тату является модное желание показать индивидуальность. Моде способствует декриминализация тату, распространенность татуировок в среде представителей наиболее модных музыкальных и спортивных направлений.

Целевая аудитория тату-салонов молодежь от 18 до 30 лет. Дополнительные услуги: коррекция и сведение татуировок расширяют ЦА до людей в возрасте 40-45 лет.

Использование тату в косметических целях, что увеличивает ЦА за счет девушек, предпочитающих более сложные, многоцветные и высокохудожественные, а также косметические татуировки

Конкуренция и месторасположение

В городе тату-салонов немного, поэтому клиенты, интересующиеся такими видами услуг, знают все основные точки, а также мастеров-надомников. Конкуренция значительная, т.к. основным каналом распространения информации среди клиентов является «сарафанное радио» и специальные форумы и группы в социальных сетях.

Тату-салон расположен рядом с центром города, радом 2 большие торговых центра. Такое местоположение позволит получить значительный приток клиентов.

Ассортимент услуг

Планируемая структура услуг тату-салона выглядит следующим образом:

Большинство услуг тату-салона являются типичными. Однако в России всё больше получает распространение получает «менди» – временный татуаж хной, распространенный в Индии. В Нижнем Новгороде тату-салонов, предлагающих менди-тату мало. Это позволит салону получить начальных клиентов.

По мере развития салона планируется продавать эскизы тату, атрибутику и т.п., а также проводить платное обучение и мастер классы.

Ценовая политика

Выше средних цен по региону, но с учетом скидки могут быть ниже. Важно играть на контрасте, качественные услуги всегда стоят дорого, но для клиента всегда можно пойти на встречу.

В течение первого полугодия от начала работы салона или до времени, когда салон приобретет известность и клиентскую базу, цены можно выставлять средние по региону. Затем цены незначительно повышаются.

Периодически в салоне проводятся рекламные акции.

На затраты производится наценка не менее 30% с учетом действующей ценовой политики и системы скидок.

Объем продаж

Средняя стоимость сеанса составляет 4000 руб. Средняя загрузка салона на момент открытия составит 50% и по плану должна будет возрастать на 5% ежемесячно до 100% от графика рабочего времени (12 часов) для 2-х рабочих мест.

В случае простоя возможна сдача оборудования в аренду. А в дальнейшем по мере роста спроса расширение до 3 мастеров.

Ниже представлен график роста выручки:

SWOT-анализ

Проведем анализ решения на основе матрицы SWOT

Сильные стороны:

расположение в центре
отсутствие подобных тату-салонов в ближайшем окружении
относительно низкие цены

Слабые стороны:

полуподвальное помещение
обеспечение санитарных условий
рекламный бюджет

Возможности:

расширение ассортимента услуг;
проведение акций для дополнительного привлечения клиентов;
поиск новых поставщиков

использование Интернет-комьюнити
предложение уникальных услуг (временные тату)
разработка эскизов татуировки на заказ

контроль и аудит контроля рекламы
создание определенной уютной или наоборот брутальной атмосфер для клиентов

Трудности:

«сарафанное радио»
удержание клиентов
высокие санитарные требования

использование маркетинговых акций
применение программ лояльности направленных на расширение клиентуры

использование одноразовых расходников
постоянный контроль уборки помещений
периодическое проведение санитарной обработки;
контроль санитарных книжек сотрудников
проведение ремонта (плиточный пол и покрытие стен)

Рекламная стратегия

Широкая реклама достаточно затратная при низкой эффективности. Ориентироваться следует на систему скидок для постоянных клиентов, использовать прием «приведи друга», активно продвигать сайт салона, создать группу в социальных сетях и применять методы SMM, участвовать в профессиональных форумах.

Организационный план

Форма ведения бизнеса

Оформление инициатора проекта в качестве индивидуального предпринимателя по ЕНВД.

Данная форма организации работы салона позволит экономить на расходах первоначальном периоде и упрощает работу при подаче налогообложением отчетов в органы ФНС.

Персонал и штатная структура

Инициатор осуществляет управление салоном и является старшим тату-мастером. Кроме него в салоне будут работать еще 3 чел.: тату-мастера, администратор и уборщица.

Должность	Количество	Оклад, (тыс. руб.)	Премия	Итого
Старший тату-мастер	1	5	10%	5
Тату-мастер	2	5	5%	10
Администратор	1	-	4%	0
Уборщица	1	10		10
Итого	5	20,00		25,00

Старший тату-мастер имеет ненормированный рабочий график.

Тату-мастера работают по сменно 2 через 2.

Администратор принимает заказы, контролирует загруженность мастеров и график работы с клиентами, контролирует работу уборщицы, отслеживает рекламу, предоставляет информацию о работе салона и закупках расходных материалов и оборудования. График работы: 5 дн. по рабочим дням.

Финансовый план

Финансирование проекта

Начальные инвестиции планируются в размере 1,529 млн.руб., из них:

529 тыс.руб. собственные средства.
1000 тыс.руб. банковский кредит под 18% годовых на 3 года под залог квартиры.

Средства в размере 1.529.000 руб. идут на финансовое обеспечение первоначальных инвестиционных расходов, расходных материалов и иных оборотных средств.

Расчет платежей по кредиту аннуитетный (равными платежами), кредит берется во 1-ом месяце 112 тыс.руб., во 2-ом месяце 256,7 тыс.руб., в 3-ем мес. 456,2 тыс.руб. и в 4 месяце 175,1 тыс.руб. Погашение с 5-ого мес. Сумма ежемесячных выплат 27,8 тыс.руб., процент по кредиту учтен в платеже.

Возврат собственных средств инициатору проекта после возврата кредита в течение 20 мес. равными долями с учетом инфляции, но без процентов.

Показатели окупаемости проекта

Окупаемость тату-салона рассчитана на горизонте планирования в 10 лет:

отчисления в социальные фонды 30% (ПФР – 22%, фонд соц.страх. – 2,9%, фонд об.мед.страх. – 5,1%);
налоговая ставка 15% (ЕНВД);
ежегодная инфляция 10%.

Показатели эффективности рассчитывались по дисконтной ставке – 15%:

NPV- 966 000 руб.;
IRR- 36,8%;
срок окупаемости прямым денежным потоком - 4,17 года;
срок окупаемости с учетом дисконта- 5,25 лет.

Анализ рисков

Расчеты показали, что проект представляет интерес для инициатора и для кредитной организации. Кредитная организация получает возврат средств раньше, а инициатор в течение этого периода получает в салоне зарплату. В то же время существуют сложно прогнозируемые события, параметризация и оценка степени влияния на проект затруднительны. К ним относятся:

снижение доходов населения. Люди в первую очередь сокращают расходы на ненужные услуги, в то время как стоимость коммунальных платежей и аренды будут расти. Методы работы: контроль расходов и уровня цен, отслеживание новых трендов на рынке, которые могут быть интересны потенциальным клиентам;
мода на тату динамична, меняются как сами рисунки, так и их востребованность. Желательно отслеживать новые тенденции, техники работы и т.д. и по мере возможности стараться внедрять их в работу салона;
открытие в этом же районе другого тату-салона. Возможна ценовая конкуренция, так и переманивание у конкурентов мастеров. В данном бизнесе ценится имя и качество. Можно вводить в структуру услуг новые отсутствующие у конкурентов.

Выводы

Расчеты показали, что открытию тату-салона в г. Нижний Новгород может дать хорошие финансовые показатели, которые позволят заработать инициатору и возможным инвесторам. Низкий уровень рисков позволяет уверенно оценить успешность инв