Пример бизнес-плана ветеринарной аптеки с расчетами

Уважаемые посетители ниже представлен пример бизнес-плана ветеринарной аптеки с экономическими расчетами. Образец подготовлен специалистами в бизнес-планировании, расчеты произведены в формате Excel и могут быть адаптированы для любого другого расчета окупаемости ветаптеки куда бы вы ни готовили документ - банк, частному инвестору, внутри компании.

Если у вас возникнут вопросы, вы можете задать их прямо внизу в поле для комментирования, в группе вконтакте, либо отправив нам на почту.

Резюме

О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.

Цель: открытие ветеринарной аптеки в небольшом городе

Задачи: обеспечение ветеринарными препаратами питомцев жителей небольшого областного города

Инициатор проекта

Инициатором проекта выступает владелец сети аптек, который принял решение о расширении бизнеса в городе за счет расширения предоставляемых услуг.

Инвестиционные расходы

Для открытия ветеринарной аптеки потребуется 3 500 тыс. руб. Такая высокая сумма обусловлена приобретением помещения, которое будет использоваться для ветаптеки в собственность. Основные направления инвестиционных расходов следующие:

  • Приобретение помещения – 1 500 тыс. руб.;
  • Ремонт, подведение коммуникаций и перепланировка помещения – 1 000 тыс. руб.;
  • Приобретение оборудования – 200 тыс. руб.;
  • Приобретение товаров – 800 тыс. руб.

Финансирование проекта

Финансирование проекта будет осуществляться частично за счет средств инициатора, а частично за счет получения банковского кредита. Кредит выдается на приобретение помещения в размере 90% от его стоимости. Ставка по займу составляет 13% годовых с аннуитетным графиком погашения, срок погашения - 10 лет.

Показатели окупаемости проекта

В рамках бизнес плана открытия ветеринарной аптеки были сделаны расчеты, которые показали следующую эффективность проекта:

  • Простой срок окупаемости – 7 лет;
  • Дисконтированный срок окупаемости – 9,5 лет;
  • NPV – 543 тыс. руб.;
  • IRR – 34%.

Для построения расчета окупаемости проекта был взят период расчета 10 лет, ставка инфляции – 10% и ставка дисконтирования – 11%.

Поставщики и подрядчики

Для осуществления ремонтных работ планируется привлечь бригаду строителей, которая уже осуществляла аналогичные работы для открытия нескольких торговых точек ранее. Бригада зарекомендовала себя с положительной стороны, а также вела работы добросовестно, уложилась в сроки и предлагала наименьшую сумму стоимости работ.

Поставщиком продукции выбрана оптовая компания – поставщик ветеринарных препаратов, с которой инициатор проекта уже несколько раз пересекался по реализации продукции в имеющихся у себя аптеках.

Продукция

Ветеринарная аптека будет предлагать своим клиентам следующий ассортимент продукции препаратов для животных:

  • Препараты от клещей, блох и прочих эктопаразитов;
  • Препараты от глистов;
  • Шампуни (в том числе от паразитов);
  • Средства по уходу за глазами животных;
  • Ушные капли;
  • Иммунные и противовирусные препараты;
  • Антибактериальные препараты;
  • Присыпки, спреи, мази;
  • Растворы;
  • Биостимуляторы и кормовые добавки;
  • Гомеопатические препараты;
  • Успокоительные препараты;
  • Пребиотики и пробиотики
  • Дерматологические препараты;
  • Урологические препараты;
  • Противоопухолевые препараты;
  • Кардиологические препараты;
  • Противовоспалительные препараты;
  • Гормональные препараты;
  • Гепатопротекторы;
  • дезинфецирующие средства;
  • Корма, лакомства, аксессуары.

На сегодняшний день, это тот оптимальный набор товаров, который должен быть в ветеринарной аптеке для нормального ее функционирования.

Инвестиционный план

О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.

Объем инвестиций

Для расчета бизнес плана открываемой ветеринарной аптеки мы берем сумму инвестиций в размере 3 500 тыс. руб., которая будет направлена на приобретение помещения, его ремонт, закуп оборудования и товаров. В таблице ниже представлена расшифровка инвестиционных затрат:

Наименование затрат Кол-во цена сумма
Приобретение помещения 1 1 500 000,00 1 500 000,00
Ремонтные работы
Ремонт помещения 400 000,00
Электротехнические работы и наладка освещения 200 000,00
Работы по устройству канализации и водоснабжения 75 000,00
Работы по теплоснабжению 75 000,00
Установка охранно-пожарной сигнализации 75 000,00
Установка видеонаблюдения 75 000,00
Внешнее оформление торговой точки 100 000,00
Приобретение оборудования
холодильники 2 40 000,00 80 000,00
Витрины 8 5 000,00 40 000,00
Кассовый бокс 1 20 000,00 20 000,00
Прилавок 1 10 000,00 10 000,00
Шкафы для хранения препаратов 6 2 500,00 15 000,00
Кондиционер 1 15 000,00 15 000,00
Мебель для служебного помещения 4 2 500,00 10 000,00
стеллажи 10 1 000,00 10 000,00
Приобретение товаров
Приобретение товаров 800 000,00
ИТОГО 3 500 000,00

План инвестиционных оплат и работ

Ниже представлен план работ по открытию ветеринарной аптеки:

Ниже представлен график оплат по инвестиционным расходам (тыс. руб.):

Наименование работ 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц
Приобретение помещения 500,00 1 000,00
Ремонтные работы 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Приобретение оборудования 200,00
Приобретение товаров 800,00
ИТОГО 500,00 1 200,00 200,00 200,00 400,00 1 000,00

Производственный план

О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.

Помещение

Выбранное помещение соответствует всем условиям для получения лицензии на ветеринарную деятельность. Помещение имеет несколько комнат, в том числе для хранения препаратов. Планировка помещения для ветеринарной аптеки представлена ниже:

Помещение содержит:

  • Торговый зал – 20 кв.м.
  • Склад для хранения ветпрепаратов – 5 кв.м.
  • Комната для директора магазина – 5 кв.м.;
  • Комната для служебного персонала – 5 кв.м.

Время работы

В целях наибольшего охвата аудитории время работы ветеринарной аптеки будет с 8-00 до 20-00 без обеда и выходных

Производственный процесс

Ниже мы опишем весь процесс поступления товаров от поставщика до конечного потребителя:

  1. На основании остатков на складе директор магазина делает заявку поставщику на препараты;
  2. Поставщик привозит препараты и передает их на склад, директор магазина принимает товар по количеству и номенклатуре, заносит информацию в учетную бухгалтерскую систему;
  3. При выборе покупателя продавец пробивает товар через кассовый аппарат, получает от клиента деньги и передает товар ему.
  4. В конце дня выручка инкассируется сотрудниками обслуживающего банка.

Средняя наценка

В связи с большим количеством номенклатуры ветеринарной аптеки мы не стали рассчитывать среднюю себестоимость по каждой товарной группе, а рассчитали среднюю наценку по всем видам товаров, которая составила 40%. Таким образом, при себестоимости продукции в 100 рублей мы продадим ее по средней цене в 140 руб.

Маркетинговый план

О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.

Конкуренция и месторасположение

В связи с небольшой численностью населения городка (150 тыс. человек), в городе имеется несколько ветеринарных аптек, которые находятся в центральных районах города. Для владельцев животных это не совсем удобно, когда им приходится из отдаленных районов ехать в центр, чтобы приобрести товары для животных.

Открываемая ветеринарная аптека находится в спальном районе города, где больше нет других конкурентов. Это позволяет получить в качестве клиентов жителей данного района, которые не могут себе позволить ездить за покупками в центр города.

Ассортимент услуг и цены

Как было рассмотрено в производственном плане ассортимент продаваемых в ветеринарной аптеке товаров будет состоять из следующих товарных групп :

  • Препараты от клещей, блох и прочих эктопаразитов;
  • Препараты от глистов;
  • Шампуни (в том числе от паразитов);
  • Средства по уходу за глазами животных;
  • Ушные капли;
  • Иммунные и противовирусные препараты;
  • Антибактериальные препараты;
  • Присыпки, спреи, мази;
  • Растворы;
  • Биостимуляторы и кормовые добавки;
  • Гомеопатические препараты;
  • Успокоительные препараты;
  • Пребиотики и пробиотики
  • Дерматологические препараты;
  • Урологические препараты;
  • Противоопухолевые препараты;
  • Кардиологические препараты;
  • Противовоспалительные препараты;
  • Гормональные препараты;
  • Гепатопротекторы;
  • дезинфецирующие средства;
  • Корма, лакомства, аксессуары.

Средняя наценка на продукцию составит 40%. При этом, цены в аптеке будут немного ниже цен в аналогичных аптеках, находящихся в центре. Такое ценообразование возможно за счет более низкой стоимости помещения в спальных районах, что позволит экономить на расходах. Также, такое ценообразование позволит оттянуть часть клиентов из центральных аптек города в нашу.

Объем продаж

Планируется, что с течением времени аптека выйдет на плановый объем продаж в размере 12 млн. руб. в год. Без учета сезонности средний размер выручки в месяц составит 1 млн. руб., в сутки – 30 тыс. руб.

При наценке в размере 40% себестоимость продаваемых товаров составит 8,57 млн. руб.

Однако, чтобы выйти на данный объем продаж ветаптеке потребуется время. График выхода на оптимальный объем продаж представлен ниже в таблице:

Кроме этого, в течение года продажи будут колебаться с учетом индексов сезонности, которые представлены в таблице ниже:

Рекламная стратегия

В целях увеличения продаж и выхода на оптимальные продажи в ближайшее время на этапе развития аптеки будет задействована рекламная кампания, которая будет включать в себя следую шаги:

  • Оформление торговой точки вывеской и заметным баннером – затраты учтены в инвестиционном бюджете;
  • Оформление торговой точки шарами в первый месяц открытия – 5 000 руб.
  • Размещение рекламы в лифтах близлежащих домов в течение 2 месяцев после открытия – 15 000 руб./месяц;
  • Изготовление и размещение рекламного штендера – 5 000 руб.;
  • Создание групп в социальных сетях – 3 000 руб.;
  • Создание сайта-визитки – 3 000 руб.

Организационный план

О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.

Форма ведения бизнеса

Для открытия ветеринарной аптеки будет использоваться уже имеющееся юридическое лицо, на котором работают обычные аптеки имеющиеся в собственности инициатора проекта.

Юридическое лицо зарегистрировано в форме общества с ограниченной ответственностью и работает на упрощенной системе налогообложения по системе доходы минус расходы.

Персонал и штатная структура

Для работы в новой аптеке будет набран следующий штат, который будет иметь оклады и показатели премирования как указано в таблице ниже:

Должность Кол-во оклад Премия
Директор 1 20 000,00 20% от прибыли
Продавцы 2 15 000,00 3% от выручки
уборщица 1 10 000,00
разнорабочий 1 12 000,00
бухгалтер 1 10 000,00
ИТОГО 6 82 000,00

Финансовый план

О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.

Предпосылки

Для расчета показателей окупаемости бизнес-плана мы построили модель, которая исходила из следующих вводных параметров:

  • Макроэкономические факторы:
    • Инфляция – 10%;
    • Ставка дисконтирования – 11%;
  • Налоговое окружение:
    • Налог на прибыль – 15%;
    • НДФЛ – 13%;
    • Отчисления в социальные фонды – 34,2%;
    • НДС – 0%.

Финансирование проекта

Для осуществления проекта инициатором планируется получение ипотечного кредита на приобретение помещения под ветеринарную аптеку. Кредит выдается на 10 лет под 13% годовых с аннуитетным графиком погашения. Займ будет предоставлен в размере 90% от стоимости помещения.

Показатели окупаемости проекта

На основании выше приведенных данных о доходах, расходах (инвестиционных и текущих) был сделан расчет бизнес-плана ветеринарной аптеки, который показал следующие показатели эффективности проекта:

  • Простой срок окупаемости – 7 лет;
  • Дисконтированный срок окупаемости – 9,5 лет;
  • NPV – 543 тыс. руб.;
  • IRR – 34%.

Окупаемость проекта достаточно большая, но она обусловлена приобретением помещения, которое в принципе, можно было бы взять в аренду. Однако, для снижения рисков владелец помещения принял решение о его приобретении.

Точка безубыточности

В рамках расчета бизнес-плана мы рассчитали точку безубыточности для нашей ветеринарной аптеки, она составила 500 тыс. руб. в месяц. Таким образом, при продажах свыше данной суммы наше предприятие будет работать в плюс.

Однако, при расчете точки безубыточности мы не учитывали погашение основного долга и процентов по кредиту. Если учитывать эти суммы, то минимальный объем продаж увеличится до 900 тыс. руб. в месяц.

Анализ устойчивости проекта

В целях понимания влияния различных факторов на сроки окупаемости и доходность проекта мы изучили влияние цен, расходов и суммы инвестирования на NPV проекта. Таблица с результатами представлена ниже:

Влияющий фактор -20% -10% 0 +10% +20%
Цены (наценка) - 3 467 - 1 534 543 2 489 4 365
Постоянные расходы 1 678 1 045 543 -12 - 547
Сумма инвестиций 1 013 789 543 343 129

Как мы видим, наибольшее влияние на доходность проекта оказывают цены и величина наценки. Так, при снижении цен на 10% проект становится убыточным в течение 10 лет.

Анализ рисков

В целях анализа рисков были рассмотрены социальные, экономические, политические и технологические. Ниже представлены наиболее критичные для нашей деятельности:

Экономические

Приход крупных игроков ветеринарного бизнеса на рынок города. Это довольно существенный фактор, который сможет сильно повлиять на рентабельность нашей ветаптеки, однако, во-первых, на сегодняшний день, ни один из игроков не высказывает желания выйти на рынок, а во-вторых, мы имеем достаточно ощутимое преимущество перед таким игроками – помещение под аптеку находится в собственности и мы можем достаточно низко снижать цены. В-третьих, данные игроки обычно выходят на рынок в центральные районы города, поэтому наша ниша будет еще долгое время свободна.

Политические

Повышение налогов и неналоговых платежей со стороны государства может также снизить доходность бизнеса, но как мы видели ранее из расчетов устойчивости, его влияние не такое сильное.

Социальные

Снижение уровня жизни населения не позволит им приобретать ветпрепараты для своих любимцев, что очень негативно скажется и на спросе и на ценах на продукцию. Но, текущая экономическая обстановка показывает, что уровень жизни населения достаточно высок, а постоянная реклама кормов и препаратов для животных как по телевидению, так и в интернете постоянно увеличивает спрос на эти продукты.

Технологические

По данным видам мы не видим ни каких рисков.

Выводы

Данный пример бизнес-плана ветеринарной аптеки с расчетами показал хорошие показатели окупаемости проекта, что говорит о том, что данный проект будет интересен как инвесторам, так и банку выдающему кредит. А имеющиеся риски говорят о том, что данный проект является низкорискованным.

Задать вопрос эксперту

Логинов Дмитрий Николаевич
Подготовил для инвесторов и начинающих предпринимателей более сотни бизнес-планов
Задать вопрос

Комментарии:

Авторизуйтесь если вы уже зарегистрированы