Уважаемые посетители ниже представлен пример бизнес-плана стоматологического кабинета с экономическими расчетами. Расчеты и сам документ подготовлены специалистами с экономическим образованием и большим опытом работы в составлении аналогичных документов. Все расчет сделаны с помощью программного продукта Excel и могут быть легко адаптированы для ваших расчетов. Для этого вам достаточно сохранить их себе на диск и подставить свои данные.
В случае возникновения вопросов вы всегда можете задать их в группе вконтакте, в комментариях внизу текста либо отправив письмо на e-mail.
Резюме
О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.
Цель – организация стоматологического кабинета в городе с населением свыше 300 000 человек.
В рамках проекта планируется открытие опытным стоматологом, работающим по найму, собственного стоматологического кабинета, который будет расположен на первом этаже офисного знания в новом спальном районе города.
Инициатор проекта
Кабинет организуется специалистом в это области, который имеет медицинское образование и стаж работы более 7 лет. Открытие собственного бизнеса подкреплено наработанной клиентской базой и желанием расширить свой доход за счет найма дополнительных сотрудников. Несмотря на возможность открыть стоматологический кабинет на базе ИП, учитывая все финансовые риски предпочтение отдается организации ООО.
Объем инвестиций
В рамках инвестиционного проекта потребуется вложить 5 900 тыс. руб. Определенная часть расходов на открытие бизнеса (32%) будет покрыта за счет собственных накоплений в размере 1 900 000 рублей, основная часть – за счет привлечения банковских кредитов под залог приобретаемой недвижимости и оборудования в общей сумме 4 000 000 рублей.
Показатели эффективности проекта
Основные показатели эффективности инвестиционного проекта открытия стоматологического кабинета:
- IRR (учетная ставка доходности проекта) – 26,8% годовых;
- Средневзвешенная стоимость капитала – 15,4% годовых;
- Срок окупаемости без учета дисконтирования – 5 лет;
- Срок полного возврата инвестиций (с учетом дисонтирования) – 6,8 лет;
- NPV - 1 741 тыс. руб.
Ставка дисконтирования при расчете не применялась ввиду коротких сроков окупаемости проекта.
Инвестиционный план
О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.
Объем инвестиций
Стоматологический кабинет подлежит обязательному лицензированию, при котором требуется получить разрешительные документы от СЭС, пожарного надзора и Роспотребнадзора на конкретное помещение. В случае переезда из арендуемого помещения - процедуру лицензирования необходимо будет повторять. Учитывая значительные расходы на проведение ремонта и риски расторжения договора аренды – предпочтение отдается приобретению недвижимости в собственность.
В рамках проекта планируется на кредитные ресурсы приобрести нежилое помещение общей площадью 64 кв.м, которое будет использовано под организацию двух рабочих мест стоматологов, рабочее место протезиста, зоны ожидания и подсобных помещений. Здание находится в новом спальном микрорайоне, стоимость помещения - в среднем ценовом диапазоне (50 тысяч рублей за кв. м.).
Помимо затрат на приобретение недвижимости, существенной статьей расходов на организацию стоматологического кабинета будет организация рабочих мест специалистов – приобретение стоматологических установок, комплекта оборудования и первоначальная закупка расходных материалов.
Стандартный комплект для организации одного рабочего места стоматолога состоит из следующего оборудования:
- стоматологическая установка («кресло»);
- автоклав и сухожаровой шкаф для обработки инструментов;
- шкаф и тумба для хранения инструментов и материалов;
- набор инструментов;
- бактерицидные лампы;
- аптечка первой медицинской помощи.
Ниже представлен план работ по организации нового стоматологического кабинета:
Стоимость организации рабочего места стоматолога зависит от фирмы-производителя и находится в широком ценовом диапазоне от 250 000 до 1 200 000 рублей. Для расчета данного проекта примем усредненный показатель – 700 000 рублей.
Для экономии денежных средств и квадратных метров площади в помещении не планируется выделять отдельный рентген-кабинет. Вместо него планируется использование портативного рентгена, который можно перемещать из одного кабинета стоматолога в другой. Цены на подобного типа оборудование начинаются от 60 000 рублей.
Дополнительно необходимо будет приобрести оборудование для зоны ожидания, рабочего места администратора и кабинета протезиста, установить систему вентиляции и кондиционирования, пожарно-охранную сигнализацию. Для оформления фасада помещения планируется изготовление вывески с подсветкой.
Совокупный размер инвестиционных расходов и их уплата по месяцам представлены в таблице ниже:
| Цель инвестиций | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | ИТОГО |
|---|---|---|---|---|
| Приобретение недвижимости | 3 200 000 | 3 200 000 | ||
| Ремонт помещения | 225 000 | 225 000 | 450 000 | |
| Устройство вентиляции | 70 000 | 70 000 | ||
| Установка охранно-пожарной сигнализации | 50 000 | 50 000 | ||
| Регистрациия ООО, изготовление печати, открытие расчетного счета | 20 000 | 20 000 | ||
| Приобретение оборудования | 800 000 | 800 000 | 1 600 000 | |
| Приобретение мебели | 190 000 | 190 000 | ||
| Приобретение кассового аппарата | 10 000 | 10 000 | ||
| Получение лицензии | 60 000 | 60 000 | ||
| Приобретение расходных материалов | 200 000 | 200 000 | ||
| Изготовление вывески | 25 000 | 25 000 | ||
| Создание сайта | 5 000 | 5 000 | ||
| Изготовление и размещение рекламы | 20 000 | 20 000 | ||
| ИТОГО | 3 515 000 | 1 025 000 | 1 360 000 | 5 900 000 |
Маркетинговый план
О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.
Местоположение
Стоматологический кабинет будет размещаться в новом спальном районе города, с большим количеством новостроек (в том числе, элитного жилья), поэтому при выстраивании ценовой политики будем ориентировать на средний сегмент потребителей.
Предоставляемые услуги
Перечень планируемых к предоставлению услуг:
- лечение кариеса;
- удаление и протезирование зубов;
- рентгенография при помощи мобильного рентген-аппарата;
- эстетическая стоматология, отбеливание зубов.
Режим работы
Режим работы кабинета: с 9.00 до 21.00 без выходных.
Цены на услуги
Цены на стоматологические услуги варьируются в зависимости от вида работ и качества используемых материалов от 1,5 до 4 тысяч рублей (без учета стоимости протезов). Для расчета прибыли и точки безубыточности за базовый показатель будет принята цена в 2 тысячи рублей за 1 час приема стоматолога.
Маркетинговая программа
В целях привлечения дополнительного потока клиентов на первые три месяца предусмотрена маркетинговая акция со снижением цен на 20% от базовых, что позволит в совокупности с наработанной базой клиентов как самого собственника стоматологического кабинета, так и его наемных сотрудников, позволит обеспечить высокую загрузку рабочего времени специалистов.
Кабинет будет оформлен в строгом, современном стиле, запланирован заказ вывески с подсветкой над входом в помещение, размещение рекламных объявлений на остановочных комплексах района, на рекламных щитах, в лифтах ближайших жилых домов. Планируется изготовление собственного сайта-визитки.
Производственный план
О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.
Помещение
Для размещения стоматологического кабинета планируется приобретение нежилого помещения с отдельным входом на первом этаже офисного здания, так как покупка аналогичных объектов в жилых домах сопряжено с рядом ограничений и риском неполучения лицензии.
План помещения общей площадь 64 кв.м., размещение кабинетов и оборудования представлены на схеме ниже:
Схема 1: планировка стоматологического кабинета.
- 1,3 – кабинеты стоматологов (14 кв.м. каждый);
- 2 – зона ожидания и стойка администратора (14 кв.м.);
- 4 – кабинет врача-протезиста (8 кв.м.);
- 5 – раздевалка для персонала (3 кв.м.);
- 6 – холл и коридор (7 кв.м.);
- 7 – туалет для посетителей и персонала (4 кв.м.).
Режим работы
Режим работы – 12 часовой (с 9.00 до 21.00) без выходных и перерывов на обед.
Объемы предоставления услуг
Несмотря на работу в две смены, обеспечить 100% загрузку кресел не представляется возможным, так как существуют пиковые часы посещения – с 09.00 до 13.00 и с 17.00 до 21.00, и часы вероятного простоя в середине рабочих дней.
Следовательно, для расчета прогнозируемой выручки примем за базовый показатель 2 тыс. рублей в час при средней загрузке стоматологии в 70%.
Выручка= 2000 (рублей) *12 (часов) *70% (загрузка) *2 (количество кресел) *30 (дней) = 1 008 000 рублей.
Не смотря на маркетинговые акции на протяжении первых трех месяцев, планируется постепенный выход работы стоматологии на 100%. Рост выручки до запланированного показателя представлен ниже на графике:
.png)
При этому на выручку в течение дога будут действовать сезонные факторы уменьшая или увеличивая ее. Индексы сезонности по стоматологии представлены ниже:
.png)
Организационный план
О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.
Организационная форма
Предприятие планирует свою работу в форме индивидуального предпринимателя.В целях упрощения и оптимизации налогобложения выбрана упрощенная система налогообложения по варианту 6% от выручки. Такой вариант налогообложения выбран в связи с тем, что расходы предприятия будут минимальны из-за отсутствия арендной платы. Кроме этого, такой вариант налогообложения позволит еще и дополнительно максимально снизить расходы на ведение бухгалтерского учета.
Штатная структура персонала
По установленным нормативам рабочий день стоматолога не может превышать 6 часов. Для полной загрузки каждого из двух приобретаемых кресел потребуется 5 стоматологов и 5 старших медицинских сестер, работающих в две смены (с учетом выходных и отпусков), 1 стоматолог-протезист, 1 администратор и 1 младшая медицинская сестра (уборка помещений, подсобные работы). Учитывая, что обязанности директора и одного из стоматологов будет совмещать собственник бизнеса, численность персонала составит 13 человек. Бухгалтерское сопровождение планируется передать на аутсорсинг.
Ниже представлено штатное расписание стоматологического кабинета:
| Должность | кол-во | оклад | премия |
| Директор | 1 | 10 000 | |
| Стоматолог | 4 | 10 000 | 8% от стоимости работ |
| Старшая медсестра | 5 | 7 000 | 5% от стоимости работ |
| Стоматолог-протезист | 1 | 10 000 | 4% от стоимости работ |
| Администратор | 1 | 10 000 | 3% от стоимости работ |
| Младшая медицинская сестра | 1 | 12 000 | |
| Уборщица | 1 | 8 000 | |
| ИТОГО | 13 | 117 000 |
Структура подчиненности персонала представлена ниже:
Финансовый план
О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.
Источники финансирования
Инвестиции будут осуществляться как за счет собственных накопленных средств, так и за счет привлеченных банковских кредитов под залог приобретаемой недвижимости и оборудования. График оплаты инвестиционных вложений с делением на собственные и заменые представлен в таблице ниже:
| Источник финансирования | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | ИТОГО |
|---|---|---|---|---|
| Собственные средства | 955 000 | 305 000 | 640 000 | 1 900 000 |
| Заемные средства | 2 560 000 | 720 000 | 720 000 | 4 000 000 |
| ИТОГО | 3 515 000 | 1 025 000 | 1 360 000 | 5 900 000 |
Кредитные ресурсы привлекаются под 18% годовых, на 15 лет, с аннуитетным графиком погашения платежей.
Учитывая доли привлеченных и собственных средств, средневзвешенная стоимость капитала (WACC) составит 15% годовых.
Показатели эффективности
На основании всех полученных данных, рассчитываем доходность и окупаемость открываемого стоматологического кабинета для оценки эффективности проекта:
IRR (26,8% годовых) превышает средневзвешенную стоимость капитала (15% годовых), что свидетельствует о целесообразности осуществления проекта.
Несмотря на значительные затраты, связанные с приобретением недвижимости и специализированного оборудования, срок окупаемости проекта составит 5 лет. NPV составил 1 741 тыс. руб.
Точка безубыточности
Учитывая постоянные затраты и довольно низкие расходы на себестоимость (расходные материалы) точка безубыточности проекта составит – 722 000 рублей.
Выводы
Данные показатели окупаемости и эффективности бизнес-плана открытия стоматологического кабинета являются достаточно привлекательными и отвечают основным требованиям банков, выдающих кредиты на открытие новых проектов.
